Как провести розыгрыш среди покупателей и не нарушить закон

Розыгрыш призов среди клиентов компании — удачный способ повысить их активность или привлечь новых потребителей ваших товаров или услуг. Но в безобидном с виду действием скрывается множество подводных камней: есть риск получить штрафы до 500 000 руб., если случайно вместо обычной рекламной акции провести лотерею. Рассказываем, в чем разница и как правильно провести розыгрыш, чтобы не нарушить закон.

▪️ Какими законами регулируется проведение конкурсов

Если вы устраиваете конкурс для своих клиентов, то такие мероприятия называются стимулирующими. Определение дано в ст. 9 ФЗ «О рекламе» от 13 марта 2006 г. Отличительная особенность стимулирующего мероприятия — в нем участвуют только реальные потребители, которые купили указанные в условиях товары или услуги. Задача розыгрыша — повысить узнаваемость бренда, поднять выручку, привлечь новых потребителей. Подобное мероприятие не требует согласования с государством и регистрации, а проводить его может любое физическое или юридическое лицо.

Конкурсы и розыгрыши контролируются Гражданским кодексом РФ — например, публичные конкурсы проводятся в соответствии с гл. 57 ГК РФ, а публичные обещания награды регламентируются гл. 56 ГК РФ. Объявления и условия нужно составлять уже с опорой на закон «О рекламе», чтобы случайно не обмануть потребителя.

Помимо стимулирующих мероприятий существуют лотереи — это игры, в которых разыгрывается призовой фонд между участниками, купившими лотерейные билеты. Их проведение контролирует отдельный ФЗ № 138 «О лотереях» от 11 ноября 2003 г.

Есть также виды конкурсов, которые не считаются ни стимулирующими мероприятиями, ни лотереями: розыгрыши в социальных сетях без покупок или акции с раздачей призов всем участникам. О каждом виде подробно расскажем ниже.

▪️ Виды конкурсов

В зависимости от условий участия и выбора победителя все розыгрыши делятся на несколько видов. Большинство может проводить кто угодно, для лотереи же требуется специальное разрешение.

Публичное обещание награды

Розыгрыш приза среди клиентов в чистом виде за выполнение определенных организатором условий. Отличается тем, что организатор публично заявляет: он вручит приз за определенное действие своего клиента или покупателя, например, за вступление в группу соцсети или покупку определенного товара. Условие может быть многосоставным, но, согласно ст. 1055 ГК РФ, организатор должен наградить первого, кто его выполнит в полной мере и в указанный срок.

Часто в конкурсах и розыгрышах этот вариант «перерождается» в нечто похожее: вместо простого награждения приз разыгрывается между участниками, которые смогли выполнить условия. Например, победитель выбирается генератором случайных чисел.

Публичные конкурсы

Отличительная особенность: организатор конкурса обещает приз участнику, который лучше всех справится с определенным заданием. Конкретно ст. 1057 ГК РФ определяет условия организации публичного конкурса.

✔ Приз выдается за достижение определенного результата, выполнение лучшей работы и другие подобные условия. Например, за самое смешное описание полета в самолете авиалинии-организатора мероприятия.

✔ Цель конкурса должна быть общественно полезной, несущей в себе не только финансовую выгоду для организатора или участников. Например, развитие творческих навыков. 

✔ Победитель определяется в соответствии с выполнением им указанных условий. В условиях же необходимо прописать суть задачи, критерии и порядок оценки ее выполнения, а также размер и форму награды.

Публичные конкурсы не считаются ни стимулирующим мероприятием, ни лотереей сами по себе, поскольку не обязуют участников покупать товары либо лотерейные билеты. Организатор имеет право ограничивать круг лиц, которые могут участвовать в мероприятии, например, это могут быть только несовершеннолетние от 10 до 17 лет или только постоянные клиенты.

Раздача призов за покупку товара

Подразумевает, что каждый участник, купивший какой-либо товар, получает за это подарок. Причем подарок должен быть одинаковым для всех по условиям акции. Согласно письму Федеральной антимонопольной службы (ФАС) от № АК/44977 от 2 декабря 2011 г., такой приз может рассматриваться как возврат части стоимости товара, а не выигрыш. Поэтому акция не считается стимулирующим мероприятием и не требует соблюдения закона о рекламе при размещении информации.

Розыгрыши за репост и другую активность

Награждение за репосты, лайки и прочую активность, не связанную с покупками, не считается стимулирующим мероприятием, поскольку участники — не обязательно реальные покупатели или клиенты бренда. Это могут быть любые случайные люди, зашедшие в группу фирмы. Признаков лотереи этот вид конкурса тоже не содержит, т. к. не подразумевает покупку лотерейного билета.

Лотереи

Вид розыгрыша, который подразумевает покупку участниками лотерейных билетов для формирования призового фонда. Главное, что нужно знать — лотерею на платной основе (то есть с продажей билетов и формированием за вырученные деньги призового фонда) может организовывать только утвержденный правительством федеральный орган исполнительной власти. Право проводить лотерею доверяется операторам — юридическим лицам, которые заключили договор об этом с организатором.

Если вы решите организовать такое мероприятие — то в соответствии со ст. 14.27 КоАП РФ можете получить штраф. Поэтому при организации розыгрыша среди покупателей самое важное — добиться, чтобы он ничем не напоминал лотерею.

▪️ Пошаговая инструкция по проведению розыгрышей для покупателей

С точки зрения законодательства розыгрыш приза среди клиентов компании, требующий покупки товара для участия, считается стимулирующим мероприятием. Он не нуждается в разрешении или согласовании с властями, как в случае с лотереей, зато требует досконального выполнения закона «О рекламе» при распространении информации о его проведении.

Перед запуском любого стимулирующего мероприятия необходимо «просчитать» его. Это позволит выбрать оптимальное сочетание условий и призов для наибольшей эффективности в выполнении задачи (привлечении аудитории, продаже остатков, повышении узнаваемости бренда и т. д.).

Шаг 1. Напишите подробные правила и условия конкурса

В полном описании правил и условий обязательно укажите следующие ниже пункты.

• Информация об организаторе: ИНН, КПП, ОГРН, полное и краткое название фирмы, юридический адрес.

• Определения основных терминов (участник, розыгрыш, организатор, приз, правила и т. д.). Здесь обязательно укажите, что вы проводите именно стимулирующее мероприятие, а не лотерею или публичный конкурс.

• Цель розыгрыша. В этом пункте нужно указать, чего вы хотите добиться проведением мероприятия. Например, «привлечение новых клиентов» или «повышение лояльности постоянных покупателей». Можно добавить и нечто общественно-полезное, если вы проводите конкурс, например, увеличение тяги к обучению, если вы проводите интеллектуальный конкурс для школьников.

• Даты начала и конца розыгрыша. Нужно указать и дату точного определения победителя, и вручения приза.

• Территория проведения розыгрыша: либо конкретные города/регионы, либо вся страна.

• Условия участия в мероприятии. В этом пункте надо перечислить все действия, которые вы хотите получить от участников в период проведения розыгрыша: например, регистрацию на сайте, покупку конкретного товара и т. д.

• Фонд розыгрыша. Здесь опишите, что именно вы собираетесь разыгрывать. Если это товар — укажите точное торговое название и стоимость. Если деньги — сумму с учетом того, что вам нужно будет еще заплатить НДФЛ за победителя (то есть увеличьте фонд на 35 % и укажите, что это сумма с учетом НДФЛ 35 %, а на руки победитель получит деньги за вычетом налога). Обязательно пропишите, что приз оплачивается из средств организатора.

• Порядок определения победителя. Укажите, как именно вы будете выбирать победителя. Например, им может быть каждый тысячный покупатель вашей шоколадки. Или выигравшего выберет жюри. Или вы случайным образом вытянете имя победителя из лототрона.

• Порядок вручения выигрыша. Укажите, где и как победитель должен забрать приз. В этом пункте важно прописать, кто платит НДФЛ в размере 35 % от части стоимости, которая превышает не облагаемые налогом 4000 рублей — получатель приза или организатор.

• Соглашение на обработку персональных данных.

Эти правила — та база, на которой держится розыгрыш. В них важно указать, что вы не проводите лотерею. Но этого недостаточно: в вашем конкурсе не должно быть определяющих ее признаков.

Шаг 2. Удостоверьтесь в отсутствии признаков лотереи

Чтобы не получить штраф за нарушение закона о лотереях, необходимо исключить из правил все возможные их признаки. Отличить лотерею можно по ряду особенностей.

✔ Для участия нужно купить билет. Он служит подтверждением договора между участником и организатором. При этом покупка товара или услуги, в том числе на определенную сумму, не считается признаком лотереи: в этом случае клиент получает право участия бонусом к приобретенному продукту.

✔ Призовой фонд сформирован за счет денег участников. То есть компания не закупает призы или не выделяет деньги сама, а создает приз исходя из количества привлеченных денег клиентов.

✔ Есть элементы риска и азарта. В лотерее люди потеряют деньги, если не выиграют приз, при этом их выигрыш зависит от случайности. В стимулирующем мероприятии же проигрыш не сулит убытка, т. к. участники не покупали право на участие, и определяется по четко прописанным правилам и условиям.

✔ Для проведения лотереи используется лотерейное оборудование (генераторы случайных чисел, лототроны и т. д.).

Один признак лишь в исключительных случаях может стать причиной для разбирательства и наказания. Но чаще всего штраф приходит, если вы совместили сразу несколько маркеров лотереи в своем конкурсе.

Если вы не уверены, что в вашем конкурсе нет этих признаков, то попросите налоговую его проверить. Специалисты смогут сказать, подвергнетесь ли вы наказанию за такую акцию или нет.

Шаг 3. Опубликуйте правила конкурса на подготовленной странице

Когда вы сформулировали правила и убедились, что они не подведут вас под штраф, их нужно опубликовать. Если участники не смогут получить доступ к полным условиям, розыгрыш не состоится. Обычно правила конкурса публикуются на официальном сайте компании или на отдельной промостранице для рекламы мероприятия. Они либо прописаны на этой страничке полностью, либо на ней есть ссылка, по которой находится файл с полным текстом условий.

Если вы запускаете розыгрыш в социальных сетях, то допустимо прописать все условия в самой публикации, либо оставить в ней ссылку на документ с правилами. При создании такого розыгрыша необходимо следовать не только закону о рекламе, но и правилам социальной сети, в которой проходит розыгрыш: например, VK требует публиковать заранее указанный срок проведения и обозначать конкретный приз, иначе сообщество может ждать блокировка.

Шаг 4. Запустите рекламу розыгрыша

Согласно ст. 9 закона «О рекламе», в рекламе о проведении конкурса обязательно должны быть указаны сроки проведения и источник информации, где пользователь может прочитать полные правила и условия розыгрыша. То есть ссылка на документ с правилами.

Кроме того, реклама должна быть простой для восприятия и понятной. В ней нельзя искажать условия или приписывать их микроскопическим шрифтом внизу объявления. Пользователь должен сразу же считать основные условия и иметь возможность узнать, где он может прочесть полные правила розыгрыша.

Обратите внимание: если вы заявили в условиях конкретный товар или услугу, то вы обязаны предоставить победителю именно их. Недопустимо указать в качестве приза игровой компьютер, а вместо него вручить более дешевый и слабый офисный ПК или ноутбук.

Кстати, анонс конкурса, как и любую рекламу, обязательно нужно маркировать, согласно изменениям от сентября 2022 г. в законе «О рекламе». Маркировке подлежат материалы любого формата с признаками рекламы: содержат информацию, распространяются любым способом (например, в интернете), адресованы неопределенному кругу лиц (размещены там, где их может увидеть кто-нибудь) и привлекают внимание к объекту рекламы (розыгрышу).

Непосредственно реклама конкурса может быть любой: таргетированной, размещенной на телевидении или радио, в листовках и т. д. Главное, чтобы она попадалась на глаза вашей целевой аудитории и привлекала ее к участию.

Шаг 5. Проведите розыгрыш и выдайте приз

Когда реклама размещена и срок старта розыгрыша уже пришел, ваша задача — просто выбрать победителя указанным в условиях образом и вручить ему заслуженный выигрыш. В идеале организуйте вручение приза лично. Это позволит не только подписать акт передачи выигрыша, но и сделать рекламные материалы для собственного продвижения. Тем более что вы должны будете выложить информацию о победителе на сайте или в группе в соцсети, в зависимости от того, где проходил розыгрыш.

Если это невозможно — закажите курьерскую доставку с подписью того же акта передачи приза. Просто так вручать его не стоит — победитель может заявить, что он не видел своего выигрыша, даже если забрал его.

Акт передачи приза всегда содержит в себе информацию следующего характера.  

• Реквизиты организатора (юрлица или физлица) и участника розыгрыша (Ф. И. О. и данные паспорта, а также номер телефона или электронная почта).

• Указание конкурса, в котором участник розыгрыша выиграл приз, а также дата его начала и окончания.

• Описание приза — его название и стоимость в рублях. Либо просто сумма в рублях, если это деньги.

• Указание, что подпись акта участником означает подтверждение, что он получил приз и не имеет претензий к организатору.

• Подписи организатора и участника.

Этого достаточно, если вы собираетесь платить НДФЛ за победителя самостоятельно (хотя в таком случае вам нужно взять у него копию всех страниц паспорта, СНИЛС, ИНН и прописку/временную регистрацию). Если же вы перекладываете эту задачу на получателя приза, то важно добавить следующее: «Участник розыгрыша обязуется самостоятельно подать декларацию в ФНС и уплатить НДФЛ в соответствии с п. 3 и подп. 4 п. 1 ст. 228 Налогового кодекса РФ.

▪️ Какие налоги нужно заплатить при проведении конкурса

Согласно п. 2 ст. 224 НК РФ, налоговая ставка на приз в розыгрышах, конкурсах и прочих рекламных мероприятиях составляет 35 % на сумму превышения не облагаемой налогом части такого дохода. А п. 28 ст. 217 НК РФ определяет, что налог не взимается с суммы до 4000 руб. Соответственно, если приз стоил дешевле 4000 руб., то налог вообще не нужно платить. А если он стоил, например, 14 000 руб., то заплатить нужно 35 % от 10 000 руб. НДФЛ на выигрыш всегда взимается за счет победителя — ведь это его доход облагается налогом. Но оплатить его может либо сам получатель выгоды, либо организатор конкурса, это зависит от вида приза:

✔ Деньги. В таком случае, согласно ст. 226 НК РФ, налоговым агентом выступаете вы как организатор розыгрыша. Вы должны вычесть сумму НДФЛ из выигрыша и в течение двух дней с момента вручения приза перечислить ее в ФНС. Затем до 1 апреля следующего года нужно заполнить и передать в налоговую декларацию 2-НДФЛ, где указать паспортные данные плательщика-физлица, сумму дохода и удержанный налог.

✔ Услуга, товар или сертификат. Если приз неденежный, вы имеете право переложить уплату налога на получателя выгоды. Тогда ваша задача — объяснить, как и когда он должен передать декларацию и заплатить налоги.

▪️ Как избежать штрафов

Не допускайте признаков лотереи в розыгрыше. Наказание за это, согласно п. 1 ст. 14.27 КоАП РФ, составляет от 15 000 до 20 000 руб. для ИП и от 250 000 до 350 000 руб. для юридических лиц.

Не обманывайте участников. Если ФАС решит, что стимулирующее мероприятие не отражает действительности (вы нарушили сроки розыгрыша, выдали не тот приз или составили вводящее в заблуждение рекламное объявление), то вы должны будете заплатить штраф по п. 1 ст. 14.3 КоАП РФ: от 4000 до 20 000 руб. для ИП или от 100 000 до 500 000 руб. для юридического лица.

Если разобраться в законах и нюансах, провести розыгрыш среди клиентов не так уж сложно. Подробно прописанные условия акции и отсутствие признаков лотереи помогут не получить штраф, а своевременно заключенный акт о выдаче приза — претензий от налоговой и победителя.