Лизинг и кредит на авто: что выгоднее, отличия

Если здесь и сейчас у вас недостаточно денег, чтобы купить автомобиль, можно взять его в кредит или лизинг. Тогда вы сможете сразу пользоваться машиной, а платить за нее постепенно. Несмотря на схожесть финансовых инструментов, у них есть принципиальные различия, плюсы и минусы, о которых стоит узнать перед крупной покупкой.

◾ Лизинг: что это такое

Лизинг — это услуга по предоставлению имущества в долгосрочную аренду. Компания, которая ее оказывает (лизингодатель), сначала приобретает автомобиль, а затем передает его во временное пользование своему клиенту (лизингополучателю). Когда срок лизинга истечет, машину можно выкупить по остаточной стоимости.

Другими словами, по договору лизинга вы становитесь арендатором авто и не имеете права собственности на нее. Вы платите аренду, пока не погасите стоимость машины. Когда вся сумма и проценты за пользование будут внесены, право собственности перейдет к вам.

Возможны и другие сценарии. По окончании срока лизинга вы можете вернуть машину лизингодателю, оплатив только аренду за период пользования, или заключить новый договор уже на другой автомобиль.

Лизинговые компании работают и с физическими, и с юридическими лицами. Но чаще лизингом пользуются организации и ИП, которым так во многом проще обновить автопарк или получить коммерческий транспорт (маршрутки, тягачи, снегоуборочные машины). Между сторонами заключается лизинговое соглашение, прописываются ставки за пользование машиной. Но полноценно распоряжаться ею лизингополучатель сможет только после окончания срока договора и перехода прав к нему. До этого продать, обменять или подарить машину он не сможет.

◾ Кредит: что это такое

Кредит — это финансовая услуга по предоставлению кредитором денег в долг заемщику под проценты и на определенный срок. Это позволяет купить автомобиль здесь и сейчас без крупных единовременных затрат. Собственником машины вы становитесь сразу, как только выехали из автосалона, а не после выплаты долга. Деньги вы возвращаете частями в течение определенного времени.

Услуга доступна и физическим, и юридическим лицам. Главное, чтобы заемщик и объект кредитования подходили под требования банка. Например, подержанная машина может не соответствовать условиям, тогда приобрести ее можно будет только в лизинг.

Между кредитором и заемщиком заключается кредитный договор, в котором прописываются размер первоначального взноса, процентная ставка, сроки внесения платежей и другие условия. Учитывайте, что если машина находится в залоге у банка, до полного погашения кредита вы не можете совершать с ней сделки: продавать, менять, дарить и т. д.

◾Ключевые отличия лизинга от кредита

Лизинг и кредит — похожие финансовые инструменты. В обоих случаях получатель авто по установленному графику выплачивает кредитору или лизингодателю стоимость машины и вознаграждение. Но между ними есть разница:

● Предмет передачи. При лизинге — это имущество, в нашем случае автомобиль, при кредите — деньги на его покупку.

● Участники. В лизинговой сделке участвуют лизинговая компания, продавец и лизингополучатель. В кредитной — банк, заемщик и в некоторых случаях созаемщик и поручитель.

● Право собственности. При лизинге вы лишь арендатор, который впоследствии может выкупить авто. Кредит позволяет стать собственником сразу после заключения кредитного договора.

● Ограничения по пробегу. При лизинге допустимый километраж прописывают в договоре. Если он выше, придется доплачивать. При автокредите ограничений нет.

● Амортизация. К авто в лизинге применим коэффициент ускоренной амортизации, что позволяет сократить срок его полезного использования с целью исчисления налога на прибыль. Если к моменту выкупа машина будет полностью амортизирована, компании не нужно платить налог на прибыль и после выкупа. Кредит не дает такой возможности.

● Налоги. Лизинг позволяет не платить транспортный налог, поскольку лизингополучатель не является собственником авто. Кредит такого преимущества не имеет.

● Сложность получения. Как правило, лизинг оформить проще и быстрее: нужно меньше документов, не так важна кредитная история, более лояльное отношение к подержанным машинам. Отсутствие долгих проверок объясняется тем, что авто в течение всего срока действия договора остается в собственности лизингодателя, а значит, рисков меньше.

● Формирование процентной ставки. При оформлении кредита устанавливается фиксированная годовая ставка. При лизинге применяется ставка удорожания, в которую лизинговая компания включает свои расходы на покупку авто и прибыль.

● Условия обслуживания авто. Договор лизинга может подразумевать обслуживание машины исключительно сотрудниками лизинговой компании. При кредите заемщик решает сам, как поддерживать исправное состояние авто.

● Право на каникулы. В некоторых случаях банки могут предоставить должнику отсрочку, например при тяжелой финансовой ситуации. Для лизинга закон такой обязанности не устанавливает — получить поблажку можно разве что по договоренности.

◾Плюсы и минусы лизинга

В сравнении с кредитом лизинг привлекает такими преимуществами:

● Можно приобрести как новую машину, так и с пробегом.

● Все затраты на приобретение авто, включая страхование, входят в лизинговый договор. Лизингодатель может обеспечивать даже техническую поддержку машины.

● Поскольку авто вам не принадлежит, его не могут конфисковать или арестовать.

● Можно без лишних сложностей приобрести сразу несколько автомобилей, например при создании таксопарка.

● По высоколиквидным сделкам может не быть первоначального взноса (в лизинге он представлен в виде аванса). В автокредитовании тоже встречаются предложения со взносом 0%, но гораздо реже.

● Благодаря гибкости графика платежей их можно оптимизировать. Лизингодатель может корректировать срок лизинга и норму амортизации, чтобы выплаты для вас были более комфортными. Например, чем быстрее списывается стоимость машины (т․ е․ чем выше норма амортизации), тем выше будут лизинговые платежи․ А если увеличить срок лизинга, амортизация будет начисляться на более продолжительный период — тогда ежемесячные платежи снизятся. Но учитывайте, что при этом общая сумма за весь срок договора может вырасти.

● Часто практикуется индивидуальный подход к клиенту, учитывающий его особенности. Например, это может быть актуально для сезонного бизнеса. По согласованию с лизинговой компанией можно настроить график платежей, чтобы в высокий сезон клиент платил больше, а в период затишья — меньше.

● Если авто стало ненужным, есть возможность расторгнуть договор и вернуть его лизинговой компании.

● Более быстрый срок рассмотрения заявки и более лояльное отношение к клиенту. Для сделки не нужны поручитель, залог и другие способы обеспечения. Попробовать оформить лизинг имеет смысл тем, кому отказали в кредите.

● Лизинг позволяет оптимизировать налоговую нагрузку. Лизингополучателю не нужно платить транспортный налог, пока автомобиль не выкуплен. За счет механизма ускоренной амортизации можно уменьшить налог на прибыль. Еще можно вернуть НДС с лизинговых платежей.

Но есть и минусы:

● Зависимость от лизингодателя. До выкупа авто вы не можете полноценно им распоряжаться, поскольку не считаетесь его собственником. Разрешение нужно даже на то, чтобы покрасить машину или заменить запчасти. В противном случае авто могут изъять или наложить на вас штраф. А еще машину могут забрать за долги лизинговой компании, если ее признают банкротом. Поэтому обращайтесь только к надежным и проверенным лизингодателям.

● Если вы нарушите правила страхования, условия содержания и использования, можете получить штрафы и пени.

● Если вы накопите долг, лизингодатель может забрать авто, даже не обращаясь в суд.

● Лизинговые платежи облагаются НДС, что увеличивает общие затраты по договору. Для тех, кто применяет налоговые режимы, по которым нет возможности возмещения НДС (ПСН, УСН или ЕСХН), лизинг может быть невыгоден.

● Иногда при лизинге (как правило, при долгосрочном) ставка может быть выше, чем у кредита, поскольку лизингодатель включает в нее много составляющих: затраты на покупку, обслуживание и свою прибыль.

● Лизингополучатель не может сдать авто в субаренду.

◾ Достоинства и недостатки кредита

Автокредиту тоже есть чем ответить лизингу. Вот его преимущества:

● Не надо ждать погашения долга, чтобы получить автомобиль в собственность. Если машина не в залоге у банка, вы даже сможете совершать с ней сделки.

● Автомобиль не может быть у вас изъят, если вы исправно исполняете обязательства по кредитному договору. Если у вас накопились долги, забрать машину могут только по решению суда.

● Поскольку предмет договора — деньги, а не имущество, можно взять в долг сумму, превышающую стоимость авто.

● Автокредит обычно дают на более длительный срок, чем лизинг — до 7–10 лет.

А вот какие есть минусы:

● Вместе с приобретением собственности вы получаете обязательство платить транспортный налог.

● Вы берете на себя расходы по содержанию и техническому обслуживанию машины, включая стоимость страховки.

● Получить одобрение банка сложнее. Причиной отказа может быть несоответствие ваше или приобретаемой машины требованиям банка.

● Платежи по кредиту строгие — определенная сумма в конкретный срок. Такой гибкости и вариативности, как при лизинге, здесь нет.

● Нет возможности оптимизировать налоги, как при лизинге.

◾ Что выгоднее: кредит или лизинг

Невозможно однозначно сказать, что выгоднее — кредит или лизинг. Физические лица чаще всего выбирают первый вариант: предложений на рынке много, а машина сразу становится собственностью. К тому же некоторые банки дают возможность взять в кредит и подержанный автомобиль. Но если заемщик имеет сомнительную кредитную историю или не подходит под другие требования кредитора, проще выбрать лизинг с его более лояльным отношением к лизингополучателю. Вот только назвать машину своей не выйдет еще долго.

Как правило, лизинг оформляют юридические лица и ИП. Если компания расширяет парк автомобилей, при этом не имеет на это значительного капитала и крупных источников финансирования, такой вариант для нее часто очень выгоден. Чтобы купить авто, приходится брать из оборота большую сумму, которая нужна для покрытия основных нужд предприятия. А взять кредит сложно и долго, нужно обеспечение. Лизинг все упрощает, особенно если у компании высокая кредитная нагрузка, которая не позволяет обратиться за займом. А благодаря оптимизации налогов приобретение авто выходит дешево — организациям на общей системе налогообложения можно вернуть почти половину от стоимости машины.

Кредит для компании может быть выгоднее, если она за счет покупки авто сможет увеличить обороты и продажи так, что процент повышения превысит проценты по кредиту. Это также оправданно, если есть намерение сразу возместить НДС с цены покупки. Кроме того, кредит выгоднее лизинга, если компания применяет систему налогообложения, у которой нет возможности возмещения НДС и снижения налоговой нагрузки.

Определяя, какой инструмент лучше для вас, учитывайте и особенности графиков платежей этих финансовых инструментов. При кредите он стабилен, а вот при лизинге более гибкий — при необходимости вы можете подстроить график под себя. Часто лизингодатели даже готовы получить первый взнос уже после того, как машина начнет приносить прибыль. Зато в случае форс-мажора и снижения платежеспособности с банками будет проще договориться об отсрочке платежа по кредиту или снижении процентной ставки.

◾ Резюме

Оба финансовых инструмента дают возможность не откладывать покупку машины на потом. Чтобы выбрать из этих вариантов подходящий, нужно хорошо понимать, чем отличается лизинг от кредита, и принять во внимание целый комплекс факторов:

● какое авто приобретается — новое или подержанное, цена и условия эксплуатации;

● свою кредитную историю и соответствие другим требования кредитора;

● проценты по предстоящим платежам, свою платежеспособность, график выплат;

● возможность сэкономить за счет снижения налоговой нагрузки.

Лизинг — хороший вариант для долгосрочной аренды авто, если оно подержанное, у вас нет средств на первоначальный взнос, вы любите часто менять машины или не хотите оформлять ее в собственность. А еще — если вам важно оптимизировать налоги. С помощью лизинга можно ускоренно отнести стоимость имущества на затраты компании, уменьшить сумму налога на прибыль и не платить транспортный налог.

Кредит — подходящий вариант, если вы не хотите делиться правом владения машиной, уверены, что отдача от нее покроет кредитную нагрузку, имеете беспроблемную кредитную историю и подходите под другие требования банка.