Меры финансовой государственной поддержки малого и среднего бизнеса в 2025 г.

Правительство использует различные меры господдержки начинающих и средних предпринимателей, чтобы им было проще устоять в очередном кризисе и приносить бюджету доход в виде налогов.

В 2025 г. часть льгот и послаблений будет отменена или пересмотрена, но также будут созданы новые программы помощи по отраслям. Расскажем, какие именно программы и кто сможет получить государственную поддержку.

◾️ Как государство оказывает бизнесу поддержку

Получить помощь от властей можно в разной форме, она может меняться в зависимости от отрасли предприятия, размера бизнеса и необходимого ему толчка для развития. В первую очередь поддержку получают бизнесмены в приоритетных отраслях экономики, хотя помощь доступна так или иначе всем участникам рынка.

Несмотря на все меры, направленные на поддержку бизнеса в рамках проекта «Малое и среднее предпринимательство», в 2025—2030 гг. на это выделено на 21% меньше средств, чем в 2019—2024 гг. — только 329,5 млрд руб.

Узнать, какие программы поддержки действуют в 2025 году, можно на горячей линии портала «Мой бизнес». Поскольку в каждом регионе условия и особенности поддержки могут различаться, лучше узнать самую актуальную информацию по вашему субъекту у региональных специалистов. Также эта информация обычно есть на сайтах местных органов исполнительной власти.

Федеральные и региональные меры

Помогать бизнесу власти могут на общегосударственном или региональном уровне.

Федеральные меры поддержки работают на территории всей страны, они одинаково доступны предпринимателям из Москвы или Хабаровска и несут один и тот же объем помощи.

Региональные меры работают только в определенном субъекте России и только для местных бизнесменов. Нельзя получить новосибирскую поддержку, проживая в Омской области: предприниматели могут рассчитывать только на региональные власти того места, где они зарегистрировали компанию. В зависимости от региона меры поддержки могут различаться в большую или меньшую сторону и распространяться на различные сферы бизнеса (смотря что сейчас нужнее конкретно в этом субъекте).

Доступные в вашем регионе меры поддержки можно посмотреть на портале малого и среднего предпринимательства. После входа на портал через «Госуслуги» можно будет перейти в региональный раздел и посмотреть, какие льготы и субсидии положены именно вам.

Общие и отраслевые меры

Отраслевые меры направлены на развитие и поддержку бизнеса в тех сферах, которые сейчас приоритетны для процветания страны. Они должны стимулировать компании с нужной специализацией, например аграрный бизнес, IT-стартапы и другие.

Общие меры существуют для всех предпринимателей независимо от того, что они делают. Но даже в распределении таких способов поддержки власти все равно будут выбирать те отрасли, в которых сейчас есть дефицит предприятий или которые более полезны для социума.

Финансовые и нефинансовые меры

Поддержка может нести в себе материальную основу или помогать в чем-то, что не получится сделать за деньги.

Финансовая поддержка играет роль, когда бизнесу нужны деньги: на развитие, исследования, покупку оборудования или материалов и т. д. С материальной поддержкой компании быстрее развиваются и справляются с кризисными ситуациями.

Нематериальные меры направлены на создание условий для развития и работы предприятия, например облегчают получение/продление лицензий.

Каким критериям должны соответствовать получатели поддержки

Господдержка доступна малым и средним предприятиям, которые входят в реестр МСП. Он формируется автоматически, если компания соответствует критериям. Соответствие проверяется на основе полученной из налоговой отчетности информации. В 2025 г. к предприятиям малого и среднего бизнеса относят фирмы и ИП по следующим параметрам.

Среднесписочное количество работников за предыдущий календарный год:

— до 15 человек — микробизнес;.

— до 100 человек — малый бизнес;

— до 250 человек — средний бизнес. Есть отдельные лимиты для легкой промышленности (до 1000 человек) и общепита (до 1500 человек).

Среднесписочная численность считается исходя из количества работников за выбранный период (в данном случае — календарный год) в целом. В моменте у бизнеса может быть чуть больше лимита сотрудников, но главное, чтобы по итогам периода в среднем получилось меньше человек.

Для соответствия критериям МСП есть годовой доход у бизнеса не должен превышать:

— 120 млн руб. — микробизнес.

— 800 млн руб. — малый бизнес.

— 2 млрд руб. — средний бизнес.

Есть также отдельные требования для юридических лиц. В уставном капитале ООО и хозяйственных товариществ не должно быть больше 25% капитала (либо аналогичного процента голосующих акций для акционерных обществ) государства или субъектов РФ, муниципальных образований, общественных объединений и религиозных организаций, а также благотворительных фондов. Не более 49% уставного капитала (голосующих акций) должно принадлежать крупному бизнесу или иностранным компаниям.

◾️ Финансовые меры поддержки бизнеса

В качестве финансовых мер поддержки следует рассматривать не только непосредственно деньги, которые дает государство для помощи бизнесу, но и различные программы, облегчающие получение недостающих средств у банков или дающие возможность сэкономить.

Социальный контракт

Соглашение, направленное на развитие бизнеса. Этот договор заключается между будущим предпринимателем и региональными органами социальной защиты. Социальный контракт позволяет безработным или малоимущим попробовать себя в бизнесе, получив на это деньги от государства. Помимо денег гражданин получает своеобразную дорожную карту, по которой он попытается развить предприятие и начать получать прибыль.

Суммы, которые можно получить по социальному контракту, зависят от намеченной цели, бизнес-плана и сферы деятельности:

• На регистрацию индивидуального предпринимателя и его деятельность соцзащита может выделить до 350 000 руб.

• На ведение личного подсобного хозяйства — до 200 000 руб.

Деньги можно получить под конкретную трату. Например, для открытия ИП можно попросить субсидию на покупку оборудования или материалов. Денег дадут ровно столько, сколько нужно для покупки желаемого, но не больше максимальной суммы. Также понадобится отчитываться, на что пошли государственные деньги: их можно тратить только на вещи, которые способствуют выполнению задачи. Например, доказать, что трата была целевой, помогут чеки или договоры купли-продажи.

По прошествии года с момента заключения контракта предприниматель должен отчитаться перед органами соцзащиты, как поживает его бизнес, и показать доходы. Кроме того, в течение 24 месяцев с момента оформления контракта нельзя закрывать ИП, иначе придется вернуть деньги в органы соцзащиты. Аналогично будет, если бизнес не сможет помочь человеку наладить жизнь — его доход не поднимется выше прожиточного минимума.

Гранты

Гранты — это безвозмездные средства на четко обозначенную цель, которые выделяются предприятиям по определенным программам поддержки. Они бывают региональными, федеральными, президентскими и частными. Деньги выделяются на конкурсной основе тем предприятиям, которые прошли отбор. Но чаще всего гранты создаются регионами для поддержки местного бизнеса, например в центре «Мой Бизнес».

Пара примеров:

• Грант молодым предпринимателям. Бизнес может рассчитывать на эту меру поддержки, если учредителю или ИП от 14 до 25 лет включительно. Грант недоступен самозанятым и бизнесменам с регистрацией в Москве. Деньги выделяются на запуск проектов и сопутствующие расходы. Всего можно получить от 100 000 до 500 000 руб., а для бизнесменов в Арктической зоне — до 1 млн руб.

• Грант социальному бизнесу. Позволяет получить до 500 000 руб. (до 1 млн руб., если компания находится в Арктической зоне) для фирм из реестра субъектов МСП (их учет ведет Федеральная налоговая служба) в разделе социальных предприятий. Выделяется только для трат на определенный список расходов.

Отдельно существует объемный пакет грантов для аграрного бизнеса — они направлены на поддержку сельского хозяйства, в частности на создание и развитие новых предприятий в сельской местности. В частности, «Агротуризм» и «Агростартап».

Субсидии

Субсидия очень похожа на грант тем, что она выделяется на определенные цели. Но с той разницей, что в случае гранта бизнес сначала получает деньги, а потом их тратит, а субсидия сначала тратится, а потом получает возмещение. А еще назначать субсидии могут только региональные или федеральные власти.

Например, можно рассчитывать на субсидии в следующих случаях:

• Компенсация процентов по кредитам. Региональная субсидия, которая разнится от субъекта к субъекту, позволяет местным властям частично возместить предпринимателям и юрлицам затраты на оплату процентов.

• Наем сотрудников из граждан, относящихся к определенному перечню категорий. Список категорий размещен в п. 2 Правил предоставления субсидий, установленных для Фондов социального и пенсионного страхования.

• Покупка российского программного обеспечения. Если для работы бизнеса необходимо ПО, то его можно купить у отечественного разработчика, владеющего исключительными правами на реализацию, и получить компенсацию в размере 50% от затрат. Субсидия положена бизнесу с доходом от 10 млн руб. без НДС в год и со штатом от 15 сотрудников.

• Использование продуктов переработки в производстве. Назначается, если предприятие само перерабатывает мусор и использует полученные из этого материалы для выпуска своей продукции. Объем субсидирования зависит от количества утилизированного таким образом мусора.

Точную информацию о размере субсидий и правилах их раздачи предприятиям стоит искать на сайтах региона, в котором зарегистрирован тот или иной бизнес.

Налоговые льготы

Сниженные ставки на налоги помогают бизнесу больше средств пускать обратно в оборот, обеспечивая устойчивость, особенно в условиях кризиса. Некоторые льготы позволяют и вовсе не платить налоги из-за нулевой ставки. Варианты таких послаблений следующие:

• Ускоренный порядок возмещения НДС. Льгота действует на налоговые периоды 2022—2025 гг. и позволяет получить возмещение в течение 13 рабочих дней с момента подачи декларации. Сумма НДС не должна быть больше, чем уплаченный налог в прошлом году.

• Налоговые каникулы. Действуют для ИП на УСН (упрощенной системе налогообложения) и ПСН (патентной системе налогообложения), но в каждом регионе свои требования и условия. Позволяют применять нулевую ставку по налогам в течение двух налоговых периодов с момента регистрации (2 календарных лет). Программа продлена до 2027 г., она начинает действовать автоматически, если в регионе предусмотрена льгота.

• Нулевой НДС для гостиниц и туробъектов. Льгота будет действовать до 2030 года и устанавливает 0% НДС для владельцев кемпингов, гостиниц и иных мест для размещения, арендодателей туристических объектов.

• Сниженные страховые взносы для МСП в сфере обрабатывающего производства. В 2025 г. такой бизнес может платить страховые взносы по пониженной ставке в размере 7,6% от выплат, превысивших МРОТ. Помимо этого применять пониженную ставку могут компании, соответствующие ст. 427 НК РФ.

• Освобождение от НДС на ввезенное оборудование. Если компания занимается импортом оборудования, запчастей и комплектующих для него, то при ввозе такой товар не облагается НДС. Это действует только на продукцию, которая не производится в стране.

Региональные варианты льгот могут варьироваться. Особенно различия заметны для бизнеса на УСН — при федеральных ставках в 6% на УСН «Доходы» и 15% на УСН «Доходы минус расходы» субъекты могут снижать налог до 1 и 5% соответственно. В разных регионах итоговая ставка и сферы, на которые распространяется льгота, различаются.

Зонтичный механизм поручительства

Зонтик позволяет получить кредит на бизнес по сниженной ставке, даже если бизнесу нечего предложить банку в качестве достаточного залога. В этом случае поручителем по кредиту будет выступать «Корпорация МСП» — она возьмет на себя возможные риски.

Получить за счет зонтика можно до 1 млрд руб. на инвестиции, развитие бизнеса, рефинансирование имеющегося кредита или для пополнения оборотных денег. Поручительство способно покрыть не более 50% от суммы кредита. При этом срок кредитования не должен превышать 15 лет. У «Корпорации МСП» есть определенные требования к фирмам, за которые она будет ручаться перед банком.

Налоговая амнистия

Эта программа создана для того, чтобы в случае отказа от схемы дробления бизнеса ради ухода от налогов предприятия могли не бояться доначисления налогов, пеней и штрафов.

Если организация добровольно перестанет дробиться в налоговых периодах 2025 г. и 2026 г., она попадает под амнистию по налоговым проверкам за 2022--2024 гг., в которых были выявлены нарушения. При условии, что решение еще не вступило в силу на момент принятия закона об амнистии (12 июня 2024 г.). Если плательщик налога решит отказаться от дробления только после налоговой проверки, то амнистию он получит только за 2022 г. и 2023 г.

◾️ Нефинансовые меры поддержки

Нематериальная поддержка так же важна, как и финансирование компаний. С ее помощью для бизнеса создаются комфортные условия работы с выгодой для государства. Например, упрощенный ввоз товаров позволяет быстрее насытить рынок нужной продукцией, а дополнительные консультации — меньше допускать ошибок в ведении деятельности.

Продление сертификатов и лицензий

Программа поддержки направлена на компании, которые ввозят в Россию товары и оборудование. Она введена в 2022 г. и продлена до сентября 2025 г. Благодаря этой мере продукция, требующая сертификации при импорте, может быть сертифицирована про упрощенной схеме: импортер просто предоставляет декларацию о соответствии товаров требованиям технических регламентов, национальных и межгосударственных стандартов.

Предприниматели могут предоставить только собственные доказательства соответствия, не проводя лабораторные экспертизы. После ввоза в страну и начала продаж в течение 6 месяцев нужно будет подтвердить соответствие уже полноценно. Это значительно упростило и ускорило процесс ввоза необходимых товаров в условиях санкций.

Беспошлинный ввоз товаров для инвестиционных проектов

Мера поддержки работает для организаций, которые собираются реализовывать инвестпроект с объемом капиталовложений от 250 млн руб. В таком случае они могут ввезти на территорию Российской Федерации сложное оборудование и сырье без уплаты пошлин. Это распространяется только на компании, занимающиеся приоритетными видами деятельности для реализации инвестиционных проектов — всего их 47 видов, разделенных на 10 сфер.

Обучение и консультирование

Информационная поддержка бизнеса тоже важна. Поэтому регионы могут проводить или оказывать содействие в организации различных семинаров, мастер-классов, конференций и прочих мероприятий, которые помогут предпринимателям получить свежую информацию о важных в работе вещах, например новых законах, налогах и прочем. Посмотреть список мероприятий по вашему региону можно в перечне на цифровой платформе МСП.РФ. 

Реструктуризация

Реструктуризация помогает бизнесу выплыть в сложной ситуации, когда из-за проблем с доходами не получается оплачивать кредиты. С ее помощью можно перераспределить задолженность, снижая размер платежа за счет увеличения срока кредитования.

Это помогает тратить меньше средств на погашение кредитов, что особенно важно при проблемах с доходами.

Сниженные комиссии

Система быстрых платежей позволяет бизнесменам получать платежи от клиентов по QR-кодам. При этом комиссия по сравнению с обычным эквайрингом при оплате банковской картой меньше — 0,2—0,7% против 1—3%.

Использование СБП позволяет сэкономить на оплате банковских услуг, не теряя в удобстве оплаты для клиентов. Мера поддержки очень полезна для бизнеса, построенного на продажах: магазины, ремесленники и т. д.

◾️ Поддержка бизнеса в сфере IT

Из-за санкций многие разработчики программного обеспечения больше не поддерживают работу в России. Поэтому разработка легла на плечи отечественных программистов, и дело государства — помочь им достичь комфортных условий для работы.

Самая заметная льгота — сниженная ставка по налогу на прибыль. Ряд аккредитованных компаний в сфере IT до 1 января 2025 г. и вовсе не должны его уплачивать — льготная ставка составляет для таких фирм 0%. После принятия налоговой реформы с 1 января 2025 года она вырастет до 5%. Налог отправляется в федеральный бюджет. На фоне 25% для остального бизнеса сниженная ставка выглядит привлекательно.

Также у IT-компаний есть следующие послабления:

• Отсрочка от службы в армии для сотрудников.

• Упрощенная процедура трудоустройства зарубежных специалистов.

• Возможность оформить льготную ипотеку.

• Освобождение от налогового, валютного и прочих вариантов государственного контроля и надзора.

• Приостановка плановых и внеплановых налоговых проверок до 3 марта 2025 г.

Часть пакета поддержки IT-фирм опубликована на сайте Минцифры. Регионы также могут вводить собственные послабления для айтишников, чтобы сделать среду для их работы более привлекательной.

Меры государственной поддержки доступны подавляющему большинству предпринимателей малого и среднего бизнеса. Их размер и вид зависят от сферы деятельности и региона. Это могут быть налоговые и кредитные послабления, финансирование перспективных проектов и нематериальная поддержка — образование, консультации и уменьшение бюрократических проволочек.